据胡润财富报告显示，千万资产高净值家庭和亿元资产超高净值家庭中，企业主的构成最多，分别为60%和80%。可见，在高净值人群构成中，企业主占比极大。企业经营面临着诸多的风险，当风险来临时，企业与家业的债务隔离就显得尤为重要。若能提前进行规划，就能在很大程度上规避因企业危机而使家庭财富减少的风险。
家企资产隔离，隔离的究竟是什么？
简单来说，家企资产隔离是家庭资产与企业资产的隔离。从目前企业家的风险现状来看，家企隔离主要是出于对债务风险的防范。企业导致债务危机时，家庭可能受到牵连，同样，如果家庭不够和睦，企业主发生婚姻变故，企业运营同样会受到影响。
家企资产不分，会带来哪些严重后果？
案例：赵先生拥有一幢商业大楼，主要从事服装销售店铺出租管理生意，共有一百多个小商铺租赁出去，他每月都有稳定的租金收入现金流。为了少开发票不交税，他便用弟弟的名义在银行开个帐户，并通知部分不要发票的商户将租金直接支付到弟弟的银行帐户中，几年累积下来，弟弟的帐户共收租金过千万。
但让赵先生始料不及的是，后来弟弟夫妻闹离婚起诉到了法院，弟媳向法官说丈夫名下在银行还有千万存款，那是夫妻共同财产，坚决要求分割，而弟弟告诉法官那是哥哥公司的钱，不是自己的收入。
如此一来，赵先生借用弟弟帐户收取企业往来经营款的行为被曝光在司法机关面前，如果法院发出司法建议书，或是弟媳一气之下到税务机关举报，那么赵先生将面临偷逃税的刑事责任，同时企业也面临债务偿还将由股东个人家庭承担连带责任的严重后果。
结合以上案例，我们想给企业家朋友提个醒，通过个人账户收取企业经营款项是违法行为，轻则以偷税漏税外理，至少要罚一笔钱，如果情形严重，很有可能面临刑事责任这就不是钱能解决的了。
家、企不分的企业如果存在债务纠纷，很有可能被法院认定股东个人财产与公司财产混同，会判决企业家对公司债务承担无限连带责任，这意味着，家庭财产也得赔进去。到那时，企业老总恐怕更是骑虎难下，甚至有可能构成刑事犯罪，其中最有可能触及两个罪名，分别是职务侵占罪(利用职务上的便利，将单位财物非法占为已有达到一定数额)及挪用资金罪(利用职务上的便利，挪用单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过3个月未还的，或者虽未超过3个月，但数额较大、进行营利话动的，或者进行非法活动的行为)。所以，建议在企业经营过程中，不要用个人账户收取企业应收账款。
民营企业中，经常出现股东个人账户与公司账户间有往来款项的情况，甚至股东个人可以随时支取公司的存款，而公司需要用钱时，股东也随时汇款到公司的账户，这些行为都是典型的股东与公司资金混同。
我国《公司法》第二十条规定
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公司股东应当遵守法律、行*法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。
公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。
公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。
因此，家财、企财不分，一旦企业发生债务，企业家就要自掏腰包。
家企资产隔离的措施有哪些？
既然进行家企资产隔离如此重要，那么，家企资产隔离的措施具体有哪些？
一、从公司层面出发
1、设立有独立责任能力的法人形式
建议企业成立之初，最好选择有独立责任能力的法人形式。
我国《公司法》第三条规定：公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担债务。
在这样情况下，万一出现资不抵债的情况，公司也可进行破产清算，而股东则无需用个人财产来偿还企业对外所负债务。
2、依法建立健全财务、会计制度
企业应当建立健全规范的财务、会计制度，在公司组织和经营过程中，公司股东个人与公司的账目、资金、债务要分清，避免混同，确保公司的独立法人资格。尤其要规范公司财务制度，把企业及股东之间的资金往来明确记账，从而避免资金混同。
3、杜绝虚假出资、抽逃出资行为
根据《中华人民共和国刑法》第一百五十九条的规定，虚假出资、抽逃出资罪，是指公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。若有违反该规定行为，将会导致民事、行*、刑事责任的产生和承担。
二、从家庭层面出发
1、避免用家庭财产为企业借贷款提供抵押和担保
借贷款是企业生产经营中获取资金的最主要途径，要做好家企资产隔离，就要避免用家庭财产为企业提供担保。这样才能避免企业资不抵债时，需要用抵押、担保的财产进行偿还，导致家庭资产面临巨大的偿债风险。
2、尽量避免用家庭财产为企业“输血”
在企业的生产经营中，往往需要较大的资金投入，如果用家庭资产为公司垫资，若企业发展良好，有足额的资产偿还垫资，则风险能降低；若企业发展不如预期，经营陷入困境，无足够的资产偿还垫资，即便存在有效的合同就垫资行为进行约定，也很难将全部垫资足额收回，这样将会导致个人和家庭的财产发生减损。
三、设置好企业、家庭债务防火墙
搭建企业与家庭债务隔离是一个系统工程，其中有很多种措施企业家都可以借鉴。比如配置大额人寿保单财富传承、家族信托、夫妻间的婚内外财产公证配置到境外等措施。
近年来，因企业主未做好家企隔离，多年财富瞬间蒸发的案例数量不断增加。因此，企业主在财富创造和累积的过程中，做好“家业”和“企业”的真正隔离已迫在眉睫。中国企业家只有用合规的方式，运用法商智慧以及建立家庭防火墙的思维、才能在企业及自身遇到危险的时候，做好合规合法的保护及保全。
刘释骏，财富管理专家，毕业于北京大学光华管理学院，从事房地产咨询十多年，了解更多请搜索“刘释骏”。
