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XX公司固定资产管理制度

第一章总则

第一条目的

为加强XX有限公司（以下简称“公司”）固定资产管理，提高使用效率，确保资产安全、完整，明确固定资产管理及使用的权责关系，制定本制度。

第二条适用范围

除本制度条款中有特别说明外，本制度适用于XX集团纳入合并报表范围的所有公司主体及分部。

第三条依据

1.《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等相关法律、法规、规章、规范性文件。

2.XX集团经营管理实际情况，包括公司《会计核算制度》、《合同管理制度》等相关内部管理制度。

第四条定义

本制度所指固定资产是指为生产异型钢、车轮配件、铁路配件、桁架及配件、汽车总成等产品、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。主要分成以下类别：房屋及建筑物、机器及专业设备、生产性工具器具、运输设备、办公设备及其他。

第二章职责分工与授权批准

第五条职责分工

第六条固定资产购置审批权限设置

1.对于重大固定资产采购，比如不动产、生产用专业设备和仪器、车辆等，一律经过董事会审议批准后方可实施采购。此外，对于采购金额在50万元以上的固定资产，无论用途是什么，均视为重大固定资产。

2.对于非重大固定资产采购，比如日常办公用设备等，按照采购金额设置审批权限：

1)金额在5万元（含）以下的固定资产采购申请，公司财务总监审核批准即可。

2)金额在5万元以上50万元（含）万元以下的固定资产购置应报总裁审批。

第七条固定资产处置审批权限设置

1.固定资产使用部门根据固定资产的实际使用情况，提出报废和出售申请。

2.账面价值（原价减去已计提折旧，下同）在5万元（含）以下的固定资产报废或出售，财务总监审批。

3.账面价值在5万元以上50万元（含）以内的固定资产报废或出售，财务总监审核后上报公司总裁审核批准。

4.账面价值在50万元以上的固定资产报废或出售，由董事会审议批准。

5.所有重大固定资产的处置一律由董事会审议批准。

第八条固定资产出租审批权限设置

1.出租合同总金额在5万元（含）以内的，由财务总监审批。

2.出租合同总金额在5万元以上50万元（含）以内的，财务总监审核后提交总裁审批。

3.出租合同总金额在50万元以上的，以及所有重大资产的出租一律由董事会审议批准。

第九条固定资产调拨审批权限设置

1.所有重大资产的调拨一律由总裁批准。

2.非重大资产的调拨由财务总监批准。