各位学员朋友，大家好，本课时我们一起来学习以下知识：。
小企业会计专业职务岗位职责
根据人力资源社会保障部会同财*部于年1月11日提出了《关于深化会计人员职称制度改革的指导意见》（人社部发〔〕8号），初级职称只设助理级，高级职称分设副高级和正高级，形成初级、中级、高级层次清晰、相互衔接、体系完整的会计人员职称评价体系。初级、中级、副高级和正高级职称名称依次为助理会计师、会计师、高级会计师和正高级会计师。
1.助理会计师基本职责
（1）负责具体审核和办理财务收支的日常会计业务；
（2）编制记账凭证，登记会计账簿；
（）编制会计报表，办理其他会计事项；
（4）担负一个岗位的财务会计工作；（5）负责草拟一般的财务会计制度、规定和办法；
（6）解释、解答财务会计法规、制度中的一般规定；
（7）分析检查某一方面或某些项目的财务收支和预算的执行情况；
（8）担负一个方面或某个重要岗位的财务会计工作。
2.会计师基本职责
（1）负责草拟比较重要的财务会计制度、规定和办法；
（2）解释、解答财务会计法规、制度中的重要问题；
（）分析检查财务收支和预算的执行情况；
（4）担负一个单位或一个部门某方面的财务会计工作，培养初级会计人才。
.高级会计师基本职责
（1）负责草拟、解释、解答一个部门、一个系统的财务会计法规、制度、办法；
（2）组织和指导一个部门、一个系统的经济核算和财务会计工作；
（）研究推广现代化的财务会计控制管理方法；
（4）培养中级以上人才。
以下是相关小资料知识：
会计人员职称评价基本标准条件
1.遵守《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度等法律法规。
2.具备良好的职业道德，无严重违反财经纪律的行为。
.热爱会计工作，具备相应的会计专业知识和业务技能。
4.按照要求参加继续教育。
5.会计人员参加各层级会计人员职称评价，除必须达到上述标准条件外，还应分别具备以下标准条件：
（1）助理会计师
1）基本掌握会计基础知识和业务技能。
2）能正确理解并执行财经*策、会计法律法规和规章制度。
）能独立处理一个方面或某个重要岗位的会计工作。
4）具备国家教育部门认可的高中毕业（含高中、中专、职高、技校）以上学历。
（2）会计师
1）系统掌握会计基础知识和业务技能。
2）掌握并能正确执行财经*策、会计法律法规和规章制度。
）具有扎实的专业判断和分析能力，能独立负责某领域会计工作。
4）具备博士学位；或具备硕士学位，从事会计工作满1年；或具备第二学士学位或研究生班毕业，从事会计工作满2年；或具备大学本科学历或学士学位，从事会计工作满4年；或具备大学专科学历，从事会计工作满5年。
（）高级会计师
1）系统掌握和应用经济与管理理论、财务会计理论与实务。
2）具有较高的*策水平和丰富的会计工作经验，能独立负责某领域或一个单位的财务会计管理工作。
）工作业绩较为突出，有效提高了会计管理水平或经济效益。
4）有较强的科研能力，取得一定的会计相关理论研究成果，或主持完成会计相关研究课题、调研报告、管理方法或制度创新等。
5）具备博士学位，取得会计师职称后，从事与会计师职责相关工作满2年；或具备硕士学位，或第二学士学位或研究生班毕业，或大学本科学历或学士学位，取得会计师职称后，从事与会计师职责相关工作满5年；或具备大学专科学历，取得会计师职称后，从事与会计师职责相关工作满10年。
（4）正高级会计师
1）系统掌握和应用经济与管理理论、财务会计理论与实务，把握工作规律。
2）*策水平高，工作经验丰富，能积极参与一个单位的生产经营决策。）工作业绩突出，主持完成会计相关领域重大项目，解决重大会计相关疑难问题或关键性业务问题，提高单位管理效率或经济效益。
4）科研能力强，取得重大会计相关理论研究成果，或其他创造性会计相关研究成果，推动会计行业发展。
5）一般应具有大学本科及以上学历或学士以上学位，取得高级会计师职称后，从事与高级会计师职责相关工作满5年。
省级高端会计人才培养工程毕业学员，视同具备前述第1）至第4）项标准条件，满足第5）项条件，即可申报评审正高级会计师职称。全国高端会计人才培养工程毕业学员，按程序由正高级职称评审委员会认定取得正高级会计师职称。
小企业资产核算员岗位职责
（1）掌握资产管理制度和核算办法，负责对有关财产使用部门进行财产管理和核算。
（2）负责编制财产的领用分配表，进行会计核算，按资产使用责任制，实行分口、分类管理。
（）参与固定资产的清查盘点和物品的月末盘点工作，企业在财产清查中盘盈、盘亏的固定资产，要分别情况进行不同的处理。
（4）分析财产和物品的使用效果，提高固定资产的利用率。
（5）每月计提固定资产折旧，登记账簿，月末结出资产净值余额；编制固定资产折旧汇总表，做到账表相符、账账相符。
（6）正确划分固定资产和低值易耗品的界限，编制固定资产目录，对固定资产进行分类核算，按照财务制度的有关规定，负责固定资产的明细核算；督促有关部门或管理人员对购置、调入、内部转移、租赁、封存、调出的固定资产办理会计手续；如实反映其全部会计核算内容，包括正确计算固定资产的记账价值，正确计划固定资产的折旧。
（7）年底进行资产清查盘点，对报废处理和出售不使用的资产，按“财产管理责任制”规定办理手续；编制会计凭证，并登记固定资产账户。
（8）负责低值易耗品和物料用品的出库分配，对物料用品中的服务用品、清洁用品、印刷和文具用品、棉织品、玻璃器皿、瓷器、办公用品等，分别按领用日期和项目分类，并按领用部门分别编制分配表，以及编制会计凭证。
（9）对物品的领用，做到事先有控制，事后有监督；月底对领用物品的消耗情况进行分析，分别与预算和去年同期进行对比分析，并定期组织分析固定资产的使用效率。
（10）接受和完成主管临时安排的其他工作。
小企业采购部文员岗位职责
（1）负责收发各种文件、信件，每日上、下午各一次到总经理室取公文请购单、采购单，及时交给经理审阅批示，做到不积压、不拖延各类文件。
（2）熟悉和了解本部门各个环节的工作情况。
（）催办落实上级的指示，并将领导的*策和经营方针及时传达本部员工，做到上传下达，使本部门工作能顺利进行。
（4）协助经理搞好调查研究，及时向经理提供建设性意见。
（5）做好各类文件的登记与存档，做好往来业务单据的登记，协助领导检查采购过程。
（6）接听电话并认真细致做好记录，接待来访客人，文明待客，做好会议记录及存档。
（7）协调内部员工关系，做好部门考勤和工资发放等工作。
小企业采购员岗位职责（范本1）
（1）认真贯彻执行公司采购管理规定和实施细则，努力提高自身采购业务水平。
（2）按时按质完成采购供应计划指标，积极开拓货源市场，货（价）比三家，选择物美价平的物资材料，完成下达的降低采购成本的责任指标。
（）负责与客户签订采购合同，督促合同正常如期的履行，并催讨客户欠货，妥善处理退货或索赔款项。
（4）严把采购质量关，选择样品供领导审核定样，对购进物料均须附有质保书或当场（委托）检验，协助有关部门妥善解决使用过程中出现的问题。
（5）负责办理物料验收、运输入库、清点交接等手续。
（6）收集一线商品供货信息，对公司采购策略、产品原料结构调整改进，对新产品开发提出参考意见。
（7）填写有关采购表格，提交采购分析和总结报告。
（8）做到以公司利益为重，不索取回扣，业务单位送给采购员的钱物要上缴公司；遵守国家法律，杜绝经济犯罪。
（9）完成采购部部长临时交办的其他任务。
小企业采购员岗位职责（范本2）
（1）掌握企业各部门物资需求及各种物资的市场供应情况，掌握财务部及采购部对各种物资采购成本及采购资金控制情况，熟悉各种物资的采购计划。
（2）严格审核合同款项，订购业务必须上报经理或主管，研究后方可实施。
（）采购物品应做到择优选择、物美价廉；时鲜、季节性物资如部门尚未提出申购计划，应及时提供样板、信息，供经营部门参考。
（4）经常到柜台和仓库了解商品销售情况，以销定购；积极组织适销对路的货源，防止盲目进货；尽量避免积压商品，提高资金周转率；经常与仓库保持联系，了解库存情况，全面掌握库存商品的情况，有计划、有步骤地安排好各项事务。
（5）严格把好质量关，对不符合质量要求的要坚决拒收；根据销售动向和市场信息，积极争取订购货源，按“畅销多进、滞销不进”的原则，保证充足货源。
（6）各部门急需的物品要优先采购，并做到按计划采购；认真核实各部门申购计划，根据仓库存货情况，定出采购计划；对常用物资按库存规定及时办理，与仓管员经常沟通，防止物资积压，做好物资使用的周期性计划工作。
（7）严格遵守财务制度，遵纪守法，不索贿、受贿，在平等互利下开展财务活动；购进物资要尽量做到单据（发票）随货同行交仓管员验收，报账要及时，不得随意拖账挂账。
（8）努力学习业务知识，提高业务水平，接待来访业务要热情有礼，外出采购时要注意维护企业的礼仪、利益和声誉，不谋私利。
（9）严格遵守企业的各项规章制度，服从上级领导的分工安排。
小企业采购员岗位职责（范本）
（1）了解和掌握新采购的商品的名称、规格、型号、特点、产地、进价、售价、销售和行情等情况。
（2）了解和掌握商业行情、市场信息及营销情况，掌握本企业的客情状况，按商品销售的特点和规律进行采购。
（）注意采购高档、名牌商品要按计划进货，做到既不积压，又不脱销，供销对路。
（4）根据门市的营销情况有计划地进行采购和进货，保证供销。
（5）要与供货单位保持良好的贸易关系，讲究职业道德，遵纪守法，不索贿受贿，不以次充好。（6）采购的形式有购销和代销两种。在采购业务活动中，能够代销的最好不要购销。
（7）采购的货款有人民币付款和外汇付款两种。在采购业务活动中能用人民币付款的最好不要用外汇付款。
（8）客户要求对畅销的商品以购销的形式，或要用外汇付款，要按购销协议办理有关手续。
（9）在进行大宗商品订购时必须有经理和财会人员一起参加洽谈、签订协议，并严格按协议执行，讲究信誉。
（10）进货后，要按物品的毛利率，根据进价决定售价，但对不同的物品可根据它们的销售情况和毛利率、品质下浮或上浮。
小企业存货验收入员岗位职责（范本1）
（1）验收入员负责商品、材料物资入库储存的验收工作，直接对仓库主任负责。验收时必须做到：
①凭证验收，查明来源。
②根据凭证所列内容和样品、合同副本，正确验明来货的品名、规格、型号、数量等。
③经验收准确后签证，交收货人员入库，并做好验收记录。
④如经验收发现来货的品名、规格、型号、数量等与来货凭证、样品或合同副本上的内容不符，须拒收，并报告仓库主管处理。
⑤严格遵守本公司规章制度和纪律。
⑥忠于职守，保证做到不接受来货单位与人员的贿赂。
⑦认真完成仓库主任交给的其他待办事项。
（2）收货人员负责收货工作，直接对仓库主任负责，报告工作。收货时必须做到：
①要根据来货凭证逐一查对来货，并将凭证与来货交保管员按照指定的仓位堆入保管，并做好收货记录备查。
②严格遵守规章制度和纪律。
③要忠于职守，不接受来货单位和人员的请吃送礼。
④收货时，如果发现有错误，应及时通知验收入员纠正，并报告给仓库主管。
⑤认真完成仓库主任交给的其他待办事项。
小企业存货验收入员岗位职责（范本2）
存货验收入员由仓库主任选拔，经分管仓库经理同意后任用。存货验收入员的岗位责任如下。
（1）验收入员在仓库主任的领导下，负责商品、材料物资入库储存的验收工作，并向仓库主任负责，报告工作。验收时必须做到：
①凭证验收，查明来源。
②根据凭证所列内容和样品、合同副本，正确验明来货的品名、牌名、规格、型号、质量、款式、尺码、数量，不发生错验、错收。
③经验收无误后签证，交收货人员入库，并做好验收记录备查。
④如经验收发现来货的品名、牌名、规格、型号、质量、款式、尺码、色泽、数量与来货凭证、样品或合同副本所列内容不符，或过了保质期，掺杂掺假、假冒伪劣的，须拒收，并报告仓库主管处理，以尽职责。
⑤严格遵守规章制度和纪律，不玩忽职守，不接受来货单位与人员的请吃送礼和贿赂。
（2）收货人员在仓库主任的领导下负责收货工作，并对仓库主任负责，报告工作。收货时必须做到：
①根据来货凭证逐一查对来货后，将凭证与来货交保管员按照指定的仓位堆放保管，并做好收货记录备查。
②严格遵守规章制度和纪律，不擅离岗位，不玩忽职守，不接受来货单位和人员的请吃送礼与贿赂，不徇私舞弊。
③收货时，如发现错误，应及时通知验收入员纠正，并报告仓库主管，以尽职责。
小企业工资核算员岗位职责
（1）负责核算企业工资的使用情况，每月对人事培训部提供的工资核算原始资料进行审核，包括加班工资和员工公伤、探亲、事假的按比例扣款计算是否准确；负责督促新员工的现金工资计算、离店员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动等是否准确无误。
（2）将审核无误的工资原始资料经主管领导签章后输入电脑，编制员工“工资通知单”、“工资汇总表”；按时将工资输入软盘送交主管，并开具现金支票，经领导审阅后送交银行，以保证工资的及时发放。
（）根据“工资汇总表”填制、发放工资，结转部门工资及代扣款项的记账凭证；根据上级规定的提取比例，以工资总额为基数，正确计算工会经费、娱乐活动经费、员工福利，按列支科目填制记账凭证。
（4）负责代扣员工房租、水费、电费（数据由综合办公室提供），核算个人所得税及其他应扣款项。
（5）配合人事培训部做好人工费用的统计工作，提供奖金计算依据。
（6）定期核对各部门实发奖金数，还应核对发入数和发出数是否一致，并妥善保管当年工资、奖金发放资料。
（7）掌握非在册人员的劳务费支出情况，严格按支付手续支出。
（8）每月负责整理、装订、发送财务报表及填制经济活动资料手册；认真保管好计算工资的各种会计凭证、报表、工资晋级表等。
（9）打印工资转账数据、报表（一式两份），一份送财务部，一份送人事培训部存档。
小企业流动资金管理与核算员岗位职责
熟悉和掌握有关财务会计法规与制度，并拟定企业流动资金管理与核算办法。
流动资金管理与核算的财会人员，首先，应该熟悉和掌握有关的财务会计法规与制度。主要有《会计法》、《小企业内部控制规范（试行）》、《小企业会计准则》。其次，拟定本企业的流动资金管理与核算办法。参照《企业财务通则》的要求，本着管用结合和资金归口分级管理的原则，拟定流动资金管理与核算办法，并组织有关部门贯彻执行。
流动资金管理与核算办法，一般应有：
（1）资本金管理与资本金筹集核算办法；流动资金管理办法；流动资金存货定额管理办法；资金计划管理办法；流动资金归口分级管理责任制度；流动资金利用效果考核指标。
（2）会同有关部门核定流动资金存货定额。根据本单位的生产经营计划和加速资金周转的要求，会同有关部门分别核定储备、生产、成品等各项存货资金定额，并层层落实。
（）编制资金计划和银行借款计划。根据供、产、销等各项计划，按照“以销定产，以产定购，以购定资”的原则，在审核平衡的基础上，按年、季、月分别编制资金计划和银行借款计划。
（4）负责流动资金调度，组织流动资金供应，考核流动资金使用效果。经常深入有关部门和车间、仓库，了解流动资金占用情况，掌握流动资金动态。定期召开资金调度会议，研究筹措资金的措施，合理供应资金。
定期考核各个环节，各个部门流动资金的占用水平和周转状况，提出挖掘资金潜力的建议，不断加速资金周转。
（5）上缴各种款项。应该上缴财*和上级的各种款项，要及时办理解缴手续。
（6）负责流动资金核算，编制流动资金报表。对流动资金的增减变动情况，要及时记账，按照规定编制报表，正确反映资金动态。
（7）办理有关流动资金存货的报批手续。清查盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损和报废的流动资产，经过审查核实，按照规定的审批程序，办理审批手续，根据批准文件，进行账务处理。
小企业往来款项核算员岗位职责
（1）按照国家有关制度规定，负责对购销以外的应收应付、暂收暂付往来款项等建立必要的管理制度。
（2）企业应做好往来款项的明细核算，正确使用会计科目，按规定设置必要的明细账，做到记账清楚，余额准确，账表相符，并按规定编报季、年度的债权债务方面的报表。
（）企业应定期进行其他应收款、其他应付款等账款的清查核对，在年末编制决算报表前，要普遍进行清查。清查后要写出清查报告表，列明往来款项的单位名称（或个人姓名）金额、发生的日期。在清查过程中，若发现确实无法收回的往来款项，要认真查明原因，分清责任，并按规定的程序报经有关部门批准后，方可进行账务处理。对于存在的问题和原因，提出加强往来款项管理的建议或措施。
小企业营业收入核查员岗位职责
1.日常性工作内容
（1）核对每日的应收账款和发票单位是否一致。
（2）根据核对无误的有关资料，认真完成每日营业收入转账凭证。
（）核对由收银处交来的收银员交款单和每日银行交款单。
（4）核查每日客人消费信用卡是否符合要求。
（5）及时核对支票（银行）回单并做好收入凭证。
（6）登记信用卡备查账。
（7）填报当天收入外币金额报表。
2.周期性的工作内容
（1）负责对每周信用卡、银行回单和信用卡登记表进行核对并做收入凭证。
（2）负责每周检查单位挂账支票以及银行支票回单，发现问题及时同收银处联系，并妥善解决。
（）负责每10天登记各部门外币收入报表，结总小计，并与有关现金结算进行核对。
（4）负责每5天做信用卡汇总单，认真填写信用卡签购单、银行进账单以及交单表送出纳员。
.月终性的工作内容
（1）做好企业外币收入报表的月计登记工作，并与全月货币结算进行核对，完成外币转账凭证。
（2）对全月所有的信用卡做好月计登记工作，与全月货币结算表进行核对。
（）负责信用卡余额的核对工作。
（4）将全月挂收票户账和明细账、全月挂支票户账和明细账进行核对。
（5）清理全月挂应收账款单位的单据并进行归类，电脑打印全月应收账款明细账和单据，并进行全面细致的核对。
小企业物业收入核查员岗位职责
1.负责公司物业收入的计算、确认及客户水、电、电话费的账务处理
（1）每月初以有效的出租合同为依据编制客户租金及费用明细表。
（2）每月中旬对物业管理公司转来的电话费按要求进行账务处理。
（）每月中旬按公司综合办公室提供的写字楼、商住楼的水、电用量统计表计算各客户的水、电费用并做好转账。
（4）每月底以有效的出租合同为依据编制物业部收入凭证。
（5）登记及保管写字楼、商住楼、客房出租的合同。
2.收回挂账款及有关款项
（1）负责及时催收客户欠账款，对未按时交款的客户，按规定程序向各级领导汇报，并采取有效的措施将欠款收回。
（2）按合同要求在规定时间内向客户收足预收款项。
（）凭物业部开出的通知办理客户退房结账手续。
（4）及时处理收回的款项。
（5）负责在月底将写字楼、商住楼、客房的客户当月租金及费用全部收回。
.对账
（1）查清当月物业部收入与前月收入的差额，并追查其原因。
（2）检查客户费用明细表的租金收入与月底租金收入凭证是否相符。
（）月底核对本岗位所属账户的余额，保证余额的准确无误。
4.分析及预测
（1）提供和统计客户履约情况、租金水平变动及出租率等指标。
（2）分析物业收入变动的原因，提出一般性改进意见。
（）根据物业经营决策变动情况，预测未来收入情况。
小企业支出核算员岗位职责
（1）负责核算预付购货款、预付购货定金、应付货款、应交税费、应付利润等，并编制会计凭证和报表。
（2）负责货币资金的收入和支出，负责日记账账簿的登记和结账。
（）认真审核原始凭证所反映的经济内容是否符合国家的方针*策和企业财务制度规定，内容是否完整，大小写金额是否正确等，有实物收入的凭证应把“收货单”作为制表的依据之一，并编制会计凭证和报表。
（4）正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误。
（5）熟悉会计科目及明细科目的核算内容和编号，能正确使用会计科目核算货币资金支付业务。
（6）编制会计凭证时要分别按货币资金币别、不同银行单位的资金，分别制单编号。
（7）审核原始凭证，包括审核原始凭证的名称、日期、规格、数量、单价、金额的填写是否齐全，“收货单”填制的内容和原始凭证的要求是否完全一致，还应审核负责人的签字情况和票据的合法性。
（8）按照会计核算的“权责发生制”的原则，如实反映、记录受益期内应付未付款等会计业务，及时做出会计处理。
（9）及时登记各种货币资金的收支业务的日记账簿，每日结算余额，每月结算本月发生额累计金额的余额。
（10）记账凭证填制要及时，做到当日事当日清。
（11）按时完成应付账主管临时安排的其他各项任务。
（12）上班时间不得做与工作无关的事情。
小企业信贷员岗位职责
（1）监督企业信贷债权的货币资金回收，减少资金占用，避免坏账损失，加速资金周转，正确核算各类账目，及时反映债权的存在，落实清算工作。
（2）定期向领导反映每月应收账款的余额和结算情况，提供有关资料；如出现违反结算规定的情况，及时向收入审计及应收账主管及财务部经理报告，并提出解决方法。
（）编制“应收账报告表”，定期向财务部经理和副经理反映债权情况。
（4）根据每天住店客人或团队的订房资料，检查结算方式和结算凭证是否符合规定和要求，若有差误及时解决。
（5）检查旅行社住店订房资料，包括团队名称、住店时间、结算方式及结算内容等。
（6）检查自付费用客户的结算内容及金额和利用凭证结算方式的客户或团队的金额和内容。
（7）加速欠款追收，在定额范围之内控制应收账款。（8）采取积极措施回收资金，避免坏账损失。
小企业综合分析员岗位职责
（1）综合分析企业的财务状况和经营成果。收集、整理本单位和同行业的有关会计资料，定期不定期地进行综合分析和专题分析。重点要对企业的偿债能力、营运能力和赢利能力进行分析。要针对影响企业财务状况的重大问题，会同有关人员深入实际调查研究，找出存在的问题和原因，提出改进经营管理的措施和建议。
（2）编写财务情况说明书。企业综合财务分析人员要按年、按季编写财务情况说明书，说明报告期内企业财务收支情况和生产经营成果，连同会计报表一并上报。年度财务情况说明书要全面详细；季度财务情况说明书要有重点地做扼要说明。月份中间如有重大问题，也应在月报中附送简要说明。
（）进行财务预测，提供经营决策资料。根据综合分析和专题分析的资料和有关信息进行财务预测，要对企业的利润、销售、成本和资金等指标进行测算，对企业产品在市场上的需求情况进行估计；对企业建设项目和新产品试制项目，在投资之前，应会同有关部门进行经济论证和可行性研究，向领导提供经营决策资料。
小企业总账报表员岗位职责
（1）按照会计制度的规定，设置会计科目、会计凭证和会计账簿，并按照会计人员工作规则所规定的方法记账、结账、对账。
设置会计科目、会计凭证和会计账簿时，要结合本行业、本企业的生产经营和财务核算的特点，在不违反会计制度的前提下，可以做适当的变动，比如增加、减少或合并某些会计科目。凭证和账簿要按统一印制的格式设置，并按一定规则记账、结账、对账。
（2）正确及时进行会计业务综合汇总工作，严格审查汇总记账凭单，及时登记总账及分管的明细账。总账的余额必须和各明细账余额相符。如发现账账不符，应查明原因，及时处理。总账报表人员要熟悉其他岗位核算人员所应掌握的知识，熟悉本企业会计核算规程、凭证传递路线和手续、会计核算工作细则及会计核算形式等方面的知识。
（）每月终了，要根据总账和有关明细账的记录编制资产负债表。财务状况变动表及其他分管的报表。会计报表要互相核对，有对应关系的数字必须保持一致。核对无误后，将各种报表连同财务状况说明书加具封面，装订成册，送交科（处）长和厂长审核签章，及时报出。
（4）复核会计凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确。对于记账凭证还要复核其记账分录是否符合新会计制度规定。对账簿记录要进行抽查，看其是否符合记账要求。复核中发现问题和差错，应通知有关人员查明更正和处理。
（5）对各个业务组记账凭证的编号、整理、装订提出规范化要求。每月终了，整理装订会计资料，集中保管。年终办完决算后，应将全年的会计凭证、报表收集齐全，整理清楚，分类排列，以便查阅。需要归档的会计资料，应按照《会计档案管理办法》的规定，办理会计资料归档手续，并管理会计档案。
小企业领导会计管理权责（范本1）
（1）全面负责企业财务工作的决策、指挥、控制和监督。
（2）依法对企业会计资料的真实性和完整性负责。
（）遵守国家相关法律、法规，决定企业财务预算方法并组织实施。根据企业生产经营规模及工作基础，选定企业所要采取的具体核算方式。
（4）负责组织制定企业内部财务管理的具体办法，切实遵循小企业会计准则、小企业内部控制规范及国家其他相关法规，并确保其在企业内有效实施。依法聘任、解聘、奖励或惩罚企业的财务负责人。（5）宏观管理企业财务管理和会计核算，保证核算资料合法、真实、准确、完整，在企业财务报告上签名或盖章。
（6）负责提出资金分配、工资调整方案，福利费使用方案和其他有关职工生产福利和重大事宜的建议。
（7）接受企业内部审计及国家财*、税务、审计机关的监督，并依法委托独立审计机构进行委托责任审计。
小企业领导会计管理权责（范本2）
（1）依法行使企业的理财自主权，并对企业的盈亏负直接经营责任。
（2）在企业的财务管理工作中居于中心地位，全面负责企业财务工作的决策、指挥、控制和监督，遵守国家相关法律、法规，决定企业财务预算方案并组织实施，保证企业财务目标的实现。
（）决定企业财务管理机构的设置，根据企业生产经营规模及工作基础，选定企业所要采取的具体核算方式。
（4）组织制定企业内部财务管理的具体办法，切实遵循小企业会计准则及国家相关财务法规，并确保在企业内有效实施。
（5）依法聘任、解聘、奖励或惩罚企业的财务负责人。
（6）宏观管理企业财务管理和会计核算，保证核算资料合法、真实、准确、完整，在企业财务报告上签名或盖章。
（7）负责提出资金分配、工资调整方案，福利费使用方案和其他有关职工生产福利和重大事宜的建议，提交职工代表大会审查决定。
（8）企业领导对职代会或董事会负责，行使理财权，并接受企业内部审计及国家财*、税务、审计机关的监督，并依法委托独立审计机构进行委托责任审计。
小企业主办会计岗位职责
第一条根据国家财务会计法规规定，结合公司特点，负责拟定公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。
第二条参与拟定财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。
第三条在财务经理领导下，准确、及时地做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用以及资产增减进行核算。
第四条正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表，年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。
第五条负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。
第六条负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计。
第七条负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
第八条及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
第九条主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。
第十条协助财务经理做好部门内务工作，完成领导临时交办的其他任务。
小企业会计主管岗位责任制
（1）按照《会计法》、《小企业内部控制规范（试行）》、《小企业会计准则》及其他有关财经法规、*策和制度的规定，负责组织本企业的财会人员办理会计事务、会计核算，实行会计监督。协助总会计师工作，支持会计人员依法行使职权，发挥企业会计机构的核算、监督、规划、控制、调节和评价职能的作用。
（2）具体组织企业的财务会计、管理会计、纳税会计工作。认真贯彻执行国家统一的财务制度和会计制度，并从本企业的实际出发，会同有关职能部门制定企业内部办理会计事务和财产物资的各项规章制度，同有关方面共同贯彻执行。
（）根据有关规定，负责制定企业内部的会计岗位责任制。结合本企业会计运作情况和经营管理的需要，制定出各岗位分工合理，明确职责范围，又能够密切协作的工作规划，并坚持严格考核，促进会计工作的科学化、规范化，不断提高工作质量和运作效率。
（4）搞好市场容量预测、市场占有率预测、保本点预测、成本预测、利润预测、资金需要量预测等各项财务预测，充分运用会计信息和资料，向企业经理、总会计师提供生产决策、短期经营决策、长期投资决策的依据。参加生产经营会议，参与审查或拟定重要的经济合同和经济协议，为提高企业的赢利能力、营运能力、偿债能力，减少损失，献计献策。
（5）根据企业的经营目标和整体经营规划，定期组织有关岗位编制财务收支预算、成本计划和期间费用计划。将已定的计划指标归口分配，按经济责任范围下达给各责任单位，落到实处，并作为控制标准，定期进行检查，认真总结分析，实事求是进行业绩评价，针对存在的问题，提出建议和措施。
（6）按照国家的规定，积极从不同渠道、采取不同方式筹集资本金。编制集资的长期规划和短期计划，并办理集资申报、注册和验证等手续，力促实现。
（7）负责对企业日常财务活动的管理。按期编制各种长短期负债的偿债计划；开展全面预算管理，严格控制财务收支；建立现金和各种银行存款的内部控制制度，经常检查货币资金收支和管理情况。
（8）负责按国家有关规定，严格审查应交税费、应交利润和其他应交款项，督促有关岗位及时办理转交手续，做到按期足额完成上交任务，不挪用、不截留、不拖欠。
（9）定期或不定期地向企业和董事会、监事会汇报企业财务状况和经营成果，提出企业财务评价。按会计制度规定，及时向有关方面报送会计报表，认真审查对外报出的会计报表和其他会计资料，保证数字准确，真实可靠。并按董事会的要求发表业绩报告和公告。
（10）按国家《会计档案管理办法》的规定，指定有关岗位专门保管暂存于会计部门的会计档案，定期立卷按期移交档案部门归档。
（11）监督因调动工作或因故离职的会计工作人员，认真办理会计交接手续。保证会计记录的连续性和会计资料的完整性。
（12）负责按有关规定，建立财产清查制度，定期组织有关部门共同进行财产清查工作。并结合财产清查，促使有关部门不断完善管理制度，改进管理方法。根据企业决定，按经营管理要求，协助有关部门做好核定机器设备需要量和物资储备定额等项工作。
（1）组织企业会计工作人员学习*治理论、业务技术、现代工业会计的理论和方法，不断提高会计工作人员的素质。要全面熟悉《小企业会计准则》、《小企业内部控制规范（试行）》等，并根据现代工业社会化大生产的要求，组织学习现代经济管理知识，使每个岗位都要学好一到两种现代化管理方法，以适应深化改革、扩大开放和社会主义市场经济发展的需要。
（14）承办总经理、财务负责人交办的其他工作。
小企业会计主管岗位职责
（1）在单位主要行*领导和财务负责人领导下主持会计机构的日常工作。
（2）负责组织制定有关财务管理和会计核算方面的管理制度和办法。
（）负责组织实施月度、季度、年度财务收支计划，层层落实与分解，对执行情况进行检查与分析，并提出后期执行建议。
（4）定期审核各种财务报表、年度决算报告及财务情况说明书，并对上述财务报表、决算报告和有关资料所提供会计信息的真实性、合法性、准确性承担责任。
（5）参加有关的生产经营、对外投资洽谈合同的会议，提出建议，供领导决策参考。（6）实行会计监督，严格维护财经纪律，对重要的财务收支业务应亲自抽查和复审。
（7）负责组织会计人员日常的*治和业务学习，支持会计人员依法行使职权。
（8）负责检查各会计岗位履行职责的情况，及时提出指导意见，并负责对会计人员工作业绩进行考核和奖惩。
（9）负责搞好同生产、经营、业务、采购、供销等部门之间的协调工作。
小企业资金主管岗位职责
（1）严格遵守财务管理制度，忠于职守，坚持原则，工作认真，钻研业务，严格管理，团结协作。
（2）负责财务部资金运作方面的管理与操作。
（）负责全企业的现金和转账票据的收付工作，当天收入的现金和转账票据要在当天下午下班前送往银行，不得积压和延迟。
（4）按规定结出每天借款发生额累计总数和当天余额，并做到日清日结。
（5）每月核对银行对账单，并做出“未到账调整表”，调整账目，与总分类账核对。
（6）管理和督导日常的外币兑换储蓄业务，包括对每个员工具体的检查、督导、培训，发现问题及时向财务部经理汇报。
（7）每天根据账簿的发生额和余额，编制“现金及银行存款收付日报表”，送财务部经理审阅。
（8）对办理报销的单据，除按会计审查程序重新审核外，还须经财务部经理审批后才予付款，凡不按规定程序签批的单据，一律拒绝付款。
（9）严格遵守现金管理制度和支票使用制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用库存现金，不得以白条抵库。
（10）严格执行外汇管理制度，不得违章代办兑换手续，也不得私自套换外币。
（11）与银行外汇管理部门联系，办理有关结算事项，承担出国人员外汇领取的有关手续事项。
（12）抽查各部门出纳员的库存现金和各收款员、售货员的业务周转金，并做出检查报告呈报经理审阅。
（1）做好每天的业务预测，以准备足够的备用金，必要时向经理提供资料，申请暂借备用金。
（14）不定期检查各出纳员的尾箱库存，确保钱账相符。
（15）严格遵守企业各项规章制度，以身作则，带领所属员工努力做好财务工作，并加强对所属员工的业务培训，提高业务工作水平和工作质量。
小企业采购部主管岗位职责
（1）合理安排下属工作班次，全面安排采购计划，保证采购工作的顺利进行。
（2）与供应商建立良好的业务关系，完成公司采购任务。
（）了解市场信息，比值论价，降低费用开支。
（4）检查和监督进口物品的报关工作，做到手续齐全，资料齐备。
小企业采购主管岗位职责
（1）负责公司办公、生产和工程原材料、辅助材料、物资、设备的采购、管理工作，组织编制年度、季度、月度的采购供应计划，并努力在批准后按该计划执行。
（2）负责按公司规定签订和督促履行采购合同，办好各种验收交接手续，并确保正常生产秩序。
（）负责加强采购询价工作，并对采购方式加以改进，完成降低综合采购成本和消耗的责任指标。
（4）负责指导和监督供应物资的仓储管理，严格入库、出库、盘存、报损等相关制度，保证库存物资完好无损，做到账、物、卡三相符，加强仓库安全保卫工作。
（5）负责清理库存，压缩不合理库存量，回收多余剩余材料，盘活存量，减少浪费，加速资金周转。
（6）负责向领导提供生产资料市场的供求状况、价格走向等信息，提出最佳采购建议。
（7）对研发、技术、设备部门的设计选型、改良改造和更新，提出参考意见。
（8）负责指导部门内的采购、物资资料、账册、报表的收集、整理和归档工作，及时编制相关的统计报表，以及负责推行计算机化的采购与物资管理。
（9）负责指导、管理、监督采购部下属人员的业务工作，改善工作质量和服务态度，做好下属人员的绩效考核和奖励惩罚等工作。
（10）完成总经理临时交办的工作。
小企业物料主管岗位职责
（1）在部长领导下，根据生产或工程进展，具体编制各种年度、季度、月度的采购供应计划和用款计划，在批准后协助落实执行。
（2）根据审核批准的每月原材料、辅助材料供应清单和用款计划，与财务部及时协调，确保采购用款。
（）定期了解原材料、辅助材料库存情况，以及生产和销售情况；适时提出或修改下期采购计划，避免进料积压或进料短缺的现象。
（4）负责采购物资原始发票、收料凭证、质检证明及付款结算单据等整理登记入账工作，进行统计和核查，发现问题及时上报。
（5）及时与采购员、保管员核对到达、在途物料的价格、数量、总价，不断清理应付、应退和预付款项目，每月结清进、出、存明细账，做好统计报表。
（6）具体了解、收集生产资料市场的供求状况、价格走向及消耗定额等信息，考察公司物料损耗水平，提出改进采购建议。
（7）督促和配合保管员定期对物料仓库盘点清查，发现账、物、卡不符时，找出原因予以调账或上报处理。
（8）具体进行采购物资的资料、账册、报表的收集、整理和归档工作，及时编制相关的统计报表，以及利用计算机管理采购工作。
（9）完成采购部部长临时交办的其他任务。
小企业应付款及账册主管岗位职责
（1）按照会计制度的规定，设置会计账簿，审核货币资金的支付和应付账的核算工作，包括现金支出凭证、银行转账支出凭证、外币支出凭证、工资表、领用物资分配表及会计凭证等。
（2）做好货币资金的核算和管理工作，审核货币资金明细账户，保证总账和明细账余额相符。
（）负责应交税费的核算，按照国家规定的税种和税率及时纳税。
（4）审核每日应付账凭证，审核银行支出出纳员的全部原始凭证、支出凭证和会计凭证，审核银行存款对账单和银行调节表，做到账单相符、账表相符、表表相符。
（5）审核财产分配表及会计凭证。
（6）负责进口物资成本的计算，并按“收货报告”所填的使用部门分配入账；清理和核对应付账目的全部账务。
（7）清理各项购货定金、应付货款、应交税费以及应付佣金等金额，并及时清缴结算，编制会计凭证。
（8）对资金的周转情况，定期向财务部经理报告，并提供各种系统、全面、综合的数据资料；合理调度资金，保证合理的外币、本币等银行存款额。
（9）审查国外进货的手续是否齐全，包括“采购申请单”、“收货报告”或“入库单”、申报海关税、“补充库存材料报告”、付款方式及付款合同或协议，办妥有关手续后编制成本计算表和会计凭证。（10）编制会计凭证，结转期初各类库房的账面盘点账。每月终了时，根据总账和有关明细账编制各种报表。
小企业财会科（处）长岗位职责
（1）掌握国家颁布的财经*策、法规、条例和上级有关主管部门制定的财会制度、规定及管理办法，结合本企业实际，组织制定本企业的财会规章制度，并负责贯彻实施。
（2）组织建立会计人员岗位责任制，对会计人员进行考核。
（）组织编制企业的财务成本计划、检查督促财务成本计划的落实，并对财务成本计划的完成情况进行分析。
（4）按时完成各项上交任务，不挤占、挪用、拖欠、截留。
（5）审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。
（6）组织财会人员做好会计核算工作，充分发挥会计工作的核算和监督作用，审查对外提供的会计资料。
（7）组织财会人员学习*治、业务技术、现代化管理方法，不断提高财会人员的素质和财务管理水平。
（8）参加生产经营管理会议，参与经营决策，当好领导的参谋和助手。
（9）负责加强会计档案的管理工作和会计人员工作变动的监交工作。
小企业财务部经理岗位职责（范本1）
第一条在公司总经理和财务负责人领导下，负责公司资金调配、成本核算和财务管理，推行现代化管理方式，进行企业经济核算和分析工作。
第二条严格执行国家财经制度、财经纪律以及财务会计制度，加强财务管理。
第三条根据公司年度生产经营综合计划编制公司财务收支计划、信贷计划和成本计划，并加强管理，促进各项经济指标实现。
第四条组织制定储备、生产、成品资金定额，严格费用开支，加强成本管理，搞好经济活动分析，收集、整理、积累历年各项原始资料，指导车间经济核算工作，促进公司经济效益逐年提高。
第五条负责企业资金管理，监督其增减变动，负责盘盈、盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理等工作，做到情况清楚、手续完备、数据准确、处理及时。
第六条收集整理价格资料，负责制定厂内劳务、产成品、半成品、物资等的计划价格，并督促检查有关部门和车间对材料、产品正确计价和销售。
第七条负责财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并对到期会计档案按规定手续报请销毁。
第八条负责对重要经济合同的审查会签，并监督经济合同的执行，确保公司利益不受损害。
第九条负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。
第十条根据公司方针、目标、要求，负责本部门方针目标的展开、检查、诊断和落实工作。
第十一条完成公司领导临时布置的各项任务。
小企业财务部经理岗位职责（范本2）
（1）在总经理的直接领导下，具体领导企业的财务*策和财务管理制度的实施，合理支配资金。
（2）组织贯彻执行《会计法》、《小企业内部控制规范（试行）》、《小企业会计准则》等法规制度及财经纪律，建立健全财务管理的各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告领导。
（）做好资金管理，组织各营业部门收银员、出纳员按规定程序、手续及时做好资金回笼，准时进账、存款，保证日常合理开支需要的正常供给。（4）加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，为企业的发展积累资金。
（5）组织企业内部各个环节的财务收支情况，遵守国家外汇管理条例，加强对外汇收支的管理和监督。
（6）组织全企业的经济核算工作，充分发挥财务工作的预算和监督作用，组织编制和审核会计统计报表，并向上级财务部门报告工作，按上级规定时限及时组织编制财务预算和结算。
（7）组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记账、算账、报账，并全面反映给企业领导，及时提供真实的会计核算资料。
（8）负责与财*、税务、金融部门的联系，协助总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握财*、税务及外汇动向。
（9）负责办理银行贷款及还贷手续。
（10）遵守、维护国家的财*纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限和费用报销制度。
（11）审查各部门的开支计划，审查对外提供的财务资料，并转报总经理。
（12）参与重要经济合同和经济协议的研究、审查，并负责对新产品、新项目的开发、技术改造，以及商品（劳务）价格和工资奖金方案的审核，及时提出具体的改进措施。
（1）参与企业经营管理和经营决策，提高企业的管理水平和经济效益，为总经理当家理财、把关，做好经营参谋。
（14）合理制定各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流动资金定额，尤其应做好对主要成本费用的控制，精打细算，确保经济效益。
（15）督促、检查企业的固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产、物资的合理使用和安全管理。
（16）督促有关人员重视应收账款的催收工作，加速资金回笼。
（17）监督采购人员做好客房、工程、办公及劳保物料、用品的采购工作。
（18）负责审查各项开支，密切与各部门的联系，研究并合理掌握成本和费用。
（19）组织财务人员，定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促使企业不断提高管理水平。
（20）每季度全面检查一次库存现金和备用金情况，并不定期抽查各业务部门、收款岗位的库存现金和备用金。
（21）保存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整地保管企业的一切账册、报表凭证和原始单据。
（22）负责本部门职工的思想教育和业务学习，定期组织、召开本部门的业务会议，抓好本部门内部管理工作，不断提高财会人员的素质和财务管理水平。
（2）负责本部门员工业务培训工作，使下属员工熟练掌握业务知识、操作程序和管理制度，并使各员工对本部门其他岗位的业务环节有所了解。
（24）组织建立财务人员岗位责任制，负责对财务人员的考核。
小企业财务负责人岗位职责
（1）按照《会计法》、《小企业内部控制规范（试行）》、《小企业会计准则》和其他有关财经法规、*策、制度的规定，领导本单位的会计人员办理会计事项，进行会计核算，实行会计监督，正确分配企业收益，协调好各方面的经济关系。
（2）组织领导本单位的财务管理、成本管理、预算管理等方面的工作：
①编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
②进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
③建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。（）协助本单位主要行*领导对企业的生产经营以及基本建设投资等问题做出决策；参与新产品开发、技术改造、科技研究、商品价格和工资奖金等方案的制定，重大经济合同、经济协议的洽谈、审查、签订工作。
（4）审查并签署单位财务收支计划、成本费用计划财务专题报告和会计决算报表。
（5）审查涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、项目建议书、可行性研究报告等，并参加会签。
（6）负责本单位会计机构的设置，并就会计人员的配备、会计职务的设置和聘任提出方案，组织会计人员培训，支持会计人员依法行使职权。
（7）承办单位主要行*领导交办的其他工作。