前言
企业在管理营运资金时，主要从其组成结构入手，严格控制企业资金结构，按照企业生产、经营所需适当调整资金占比情况。本文简单介绍企业营运资金管理中的问题并给出改善措施，企业要与时俱进，优化管理水平。企业应该根据市场发展形势，适当调整企业营运资金管理方案，不断提高自身抗风险能力，为企业创造经济收益。
一、不合理的资金管理方式
现金管理中出现的问题。在企业经营管理中，涉及到大量的资金，对企业而言，资金是其发展的源泉，缺乏资金的企业在日常经营中也会不断出现问题。在企业发展中，现金管理一般出现的问题包括现金不足、现金闲置等。对小型企业及中型企业而言，受其企业规模的影响，企业的市场竞争力较差，当市场环境变化较大时企业的发展容易受到影响，这种现象导致中小型企业的经营环境较差，从而造成企业不能得到大量的现金回报，企业经济效益也相对较差。此外，中小型企业缺乏现金收支管理规划，不具备较强的资金预算能力，面对市场经济形势变化较大时，无法快速实现现金回转。
应收账款管理中的问题。受现代化资金管理方式的影响，企业在发展过程中赊销账款的现象是一种常态化的市场行为。而中小型企业为了应对恶劣的市场竞争环境，适应社会发展需要，企业通过不断增加赊销比例以提升自身市场竞争力，但这种赊销现象会对企业带来不可预估的风险。在中小型资本运营管理中，缺乏合理的应收账款管理规划、信用标准体系及收账标准体系，导致不能及时兑换账款，甚至会出现呆账、坏账的案例不在少数。
存货控制中的问题。在企业生产经营活动中，会储存相应的货物，但中小型企业在管理存货时并不具备合适的管理规划体系，出现的问题一般有以下几种：一是缺乏合理的存货管理基础，在存货管理过程中，企业缺乏合适的存货出、入库制度标准，造成存货的卡、物、账之间不能一一对应。二是企业在核算存货时没有合适的核算方法，部分企业尽管设计了一定的核算方式，但并不符合企业发展特点，造成企业核算存货时消耗较大的人力资源，效果却差强人意。三是相对于其他企业资金投入，存货难以获得较快的周转资金；同时，企业在发展中，会通过购买较多的生产原材料提高企业市场抗压能力，但这种现象会造成存货占用较多的营运资金；也有部分企业对于购进的材料没有合适的生产计划及销售计划，造成企业运营困难、大量资金被占用。
二、优化企业资金管理的方法、措施
1、建立企业资金的管理观念
企业在管理营运资金时，相关财务人员应该具备科学的管理理念，熟练应用与掌握营运资金的管理方法、技巧，管理者应该对企业的流动性资金有详细的了解，确保企业的流动资产能应对市场的经济波动。管理者还应该对资金的收益及风险有充分的了解，保证营运资金结构合理。如果公司有较为充裕的营运资金，那么，公司的流动资产总值相对较多，企业在应对市场经济冲击时，能有足够的资金支持，这种资金结构能保证公司有一定的抗击外界市场经济波动的能力。如果公司存货较多，则企业能够健康稳定的发展日常生产经营活动，企业具有一定的抵抗短期偿债风险的能力。但如果企业的流动资产所创收的经济效益远低于长期资产，那么，企业应该调整营运资金结构，确保企业盈利的同时不造成资金闲置浪费。因此，管理者应该不断优化、改善营运资金的管理理念，确保企业健康稳定可持续发展。
2、拓宽企业融资渠道，合理运用企业负责
企业在经营发展过程中，需要面临现金短缺的情况，企业可以结合自身特点、行业特性等因素，多途径、多渠道、多维度实现融资。企业筹备资金的方法包括长期的筹资及短期的融资，如短期银行借款，银行承兑、票据贴现、供应链金融等，长期融资包括五年期以上的项目贷款等。但每种资金筹备方法都有各自的优点及缺点，因此，财务人员应该运用科学的方法，并结合企业资金使用计划，统筹分析企业筹资的最佳方案，同时在制定企业筹资方案的同时，保证企业具备足够的偿债能力，让企业得到最大化的经济收益。
、优化企业营运资金的结构
企业在管理营运资金时，应该结合企业生产经营状况，从资金成本、企业偿债能力、企业盈利能力等方面，科学规划企业流动负债的比例，确保企业有足够的营运资金，合理规划企业资金，提高企业经济效益。企业应该从自身出发，对长期投资和营运资金的占比进行科学合理的分配，要严格落实长期投资的资金比例，确保企业的长期投资稳健发展，节约企业资金成本。企业应该合理选择营运资金结构，保证营运资金运转周期合理，避免因长期投资占用营运资金的现象，规避企业财务危机，提高企业经济效益。科学控制并提升营运资金管理水平加强企业货币资金管控水平。
4、企业需要持续加强货币资金的管控水平。
第一，企业应安排相关工作人员整合现有存量货币资金，同时根据资金计划，按照可行分析方式，合理的测算企业现金可能创造的利润，规划最大的企业经济收益的现金管理方案。第二，企业对支出、收入的现金应该建立严格内控标准，规避由个人私利造成的资金安全风险。通过设置不相容岗位交叉稽核，明确各部门的职责与义务，保证现金收支合理。同时要及时审查数额较大的现金开支，对每一笔现金收支做好账面记录。企业还应该加快现金回笼，确保企业现金充足，避免资源浪费。第三，企业应该严格控制现金流向及每一项业务的现金支出金额，提高工作人员对现金流量的概念认知，促使企业对公司项目发展有合理的预算依据。企业在为公司项目发展进行预估规划时，可以根据现有收支状况，结合成本投入等，科学规划现金流向，按需分配。第四，企业应该确定合适的营运结构，增加现金的利用率，如，当某些时候可以现金可以得到一些折扣时，应尽量在折扣期间完成项目支出款项，企业必须在信阳期限内结算项目金额，避免影响企业信誉的事件发生。
5、持续提升企业应收账款管理能力。
企业在与客户合作时，要提前收集、分析客户的信用状况，对客户的信誉要有合适的预估评价，确保账款能收回。此外，企业要备注客户的还款日期，建立应收账款账龄分析表，在应收账款期限之前与客户及时沟通。避免账款记录混乱。不断优化与完善存货的管理标准。对于现有部分的中小型企业而言，存货管理机制散乱，因此，要不断优化与改善存货的管理标准（包括制度、流程等），严格按照企业的营运管理制度管理企业存货，确保账账相符、账实相符。企业相关工作人员应该结合企业发展状况设置科学的存货核算方案，确保存货计价合理。企业管理存货时，要合理控制库存，避免不必要的资金占用。通过改善企业的存货管理水平，可以为企业采购工作做好计划，提高企业资金周转速度。
结语
在企业营运管理中，对应收账款的控制管理是一项极其重要的工作，企业要严格规划管理应收账款。