股权转让税收*策的风险规避核心内容：
纳税筹划+合规方案落地执行（点击咨询）
税收返还奖励凭证单据（1分钟前更新）
股权转让减持
补税+罚款被罚余万，股权转让涉及哪些税？这些避免“入坑”
最近，深圳一家公司被罚款75万，补缴税款万元，原因是股权转让偷逃税款，下面是这家公司处罚决定书！
最终处罚：
根据《税收征收管理法》第六十三条第一款的规定，决定对你公司年度少缴企业所得税0000.00元的行为，处少缴税款0000.00元百分之五十的罚款.00元。
上述这家公司，明显是股权转让偷逃税款，没有计入应纳税所得额中，相信这么多税款，不应该是不知道而为之吧！其实，实务中，有很多股权转让，那么，今天涛哥说一说股权转让的涉税问题~~~
股权转让的涉税，要根据转让的主体，转让主体不同那么涉及的税种就不同，先说一说企业股权转让的涉税处理！
股权转让主体是公司（公司制企业），涉税如下：
印花税根据最新印花税规定，产权转移书据中，股权转让书据（不包括证券交易印花税），按照价款的万分之五缴纳印花税。
计算公式：应缴纳印花税额=合同转让金额*0.05%
注意，印花税是买卖双方都要缴纳的税种，根据转让的价款计算。比如：某公司转让股权，转让价格是万，即合同约定价格，那么就用*0.05%来计算应该缴纳的印花税。
2.企业所得税
众所周知，企业所得税是根据利润总额来计算的，也就是有收益就需要缴纳企业所得税，转让股权其实就是像卖出一个商品一样，售价高于原来的价款，那么就是有收益。就要缴纳企业所得税。
比如，一个企业的股本是00万元，进行股权转让，转让的价款是万元，那么，是不是就收益万元，这万元就要缴纳企业所得税。
股权转让所得的应纳税额=（转让收入-股权原值-合理费用）*企业所得税税率
注意：转让主体是公司制企业不是个人。
.增值税
那么，企业转让股权缴纳增值税吗？
①转让非上市公司的股权是不缴纳增值税的；
②转让上市公司的股权对于自然人和个体户是免征，公司和合伙企业、个人独资企业要按照金融商品转让缴纳增值税。
金融商品转让缴纳增值税的税率是6%，如果你是小规模纳税人那就按照%。
计算公式：应缴纳增值税额=（卖出价-买入价）/（1+6%）*6%（小规模就是%）
上述是企业转让股权涉及的三种税。那么，自然人转让涉及哪些税?
自然人和个体工商户转让股权涉税如下：
1.缴纳印花税。
印花税缴纳同上述一致，按照合同承载的金额的万分之分贴花。
2.个人所得税。
公司转让股权所得缴纳企业所得税，那么，自然人转让股权所得缴纳个人所得税，所得也是收益。
计算公式：股权转让所得的应纳税额=（转让收入-股权原值-合理费用）*20%
.只有个人转让股权缴纳个人所得税吗？
不是的。个体工商户、合伙企业的个人，个人独资企业转让股权所得都要缴纳个人所得税。
根据主体的性质来判断。
亲属之间平价转让股权，会不会被税局重新核定征收个人？
平价转让就是假如股权原价是万，转让价格也是万，转让所得就是0，那么，这样操作可行吗？
相关*策：
根据《股权转让所得个人所得税管理办法》第十三条规定：符合下列条件之一的股权转让收入明显偏低，视为有正当理由：
根据第二条，具有法律效力的亲属之间低价股权转让是可以的↑。
股权转让申报纳税时，应报送的资料:
①股权转让的合同或者协议；
②转让双方的身份证明；
③需要资产评估的，还需要提供具有资质的中介机构提供的评估报告；
④计税依据偏低但是有正当理由的证明材料。就像上述直系亲属之间平价转让；
⑤税局要求的其他相关的资料。
股权转让涉税就这些，根据转让主体不同，涉及税种也不同。股权转让要合理合法之内节税，切莫偷逃税款！企业转让股权要交哪些税？
一、增值税
企业对外转让股权是否要缴纳增值税要分情况讨论，如果对外转让的是上市公司的股权（股票），需要按照“金融服务——金融商品转让”缴纳增值税，如果对外转让的是非上市公司的股权，则不属于增值税的征税范围，无需缴纳增值税。
根据《营业税改征增值税试点实施办法》（财税[]6号附件一）的规定，金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。
根据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税[]6号附件二）的规定，金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。
转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。
二、企业所得税
根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函[]79号）的规定，企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。
转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。
股权转让所得=转让股权收入-为取得该股权所发生的成本
因此，企业转让股权，要按规定计算股权转让所得，并入当期应纳税所得额计算缴纳企业所得税。
三、印花税
根据《印花税法》的规定，企业签订的股权转让书据（不含缴纳证券交易印花税的），要按“产权转移书据”税目计算缴纳印花税，税率为价款的万分之五；
证券交易印花税，税率为成交金额的千分之一。
证券交易，是指转让在依法设立的证券交易所、国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的股票和以股票为基础的存托凭证。
证券交易印花税对证券交易的出让方征收，不对受让方征收。
如果是增值税小规模纳税人，还可以享受在50%的税额幅度内减征印花税（不含证券交易印花税）的优惠*策。
四、土地增值税
对于控股股东以转让股权为名，实质转让房地产并取得了相应经济利益的，按照下列文件的规定，应当依法缴纳土地增值税：
1.《国家税务总局关于以转让股权名义转让房地产行为征收土地增值税问题的批复》(国税函〔0〕号)：鉴于深圳市能源集团有限公司和深圳能源投资股份有限公司一次性共同转让深圳能源(钦州)实业有限公司%的股权，且这些以股权形式表现的资产主要是土地使用权、地上建筑物及附着物，经研究，对此应按土地增值税的规定征税。
2.《国家税务总局关于土地增值税相关*策问题的批复》(国税函[9]87号)：鉴于广西玉柴营销有限公司在7年10月0日将房地产作价入股后，于7年12月6日、18日办理了房地产过户手续，同月25日即将股权进行了转让，且股权转让金额等同于房地产的评估值。
因此，我局认为这一行为实质上是房地产交易行为，应按规定征收土地增值税。
.《国家税务总局关于天津泰达恒生转让土地使用权土地增值税征缴问题的批复》(国税函〔〕号)：经研究，同意你局关于“北京国泰恒生投资有限公司利用股权转让方式让渡土地使用权，实质是房地产交易行为”的认定，应依照《土地增值税暂行条例》的规定，征收土地增值税。
需要提示大家注意的是，上述文件，都属于国家税务总局的个案批复，股权转让行为是否涉及土地增值税的计算缴纳，还需要由当地税务机关根据具体情况判定。
专栏自然人股东取得股息红利涉税分析作者：晓红说税99币59人已购查看股权转让涉及哪些税？这里通通告诉你
股权转让小课堂
一个案例说清股权转让怎么缴税
A公司：申税小微，你好！我公司原有红红、火火两个投资方，他们都是公司，不是自然人。现在红红公司想要把所有股权转让给火火公司，并且是溢价转让，请问他们两个投资方如何纳税，纳什么税？我公司的实收资本不变，但是投资方现在只剩下火火公司，我公司是否要缴税？如果需要，缴什么税，怎么缴呢？
贵公司的股权转让涉及到增值税、企业所得税和印花税！下面我来给您细细分析~
01增值税
根据《财*部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔〕6号文）附件1《销售服务、无形资产、不动产注释》中第一条第五款第四项的规定：
金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品的转让。
所以，前述案例属于企业转让非上市公司股权，不属于金融商品转让，不是增值税征收范围，不缴纳增值税。
02企业所得税
根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔〕79号）第三条的规定：
企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。
所以，前述案例股权转让所得并入红红公司当年的应纳税所得额中，计算缴纳企业所得税。
0印花税
根据《印花税暂行条例》(国务院令第11号)第二条规定：下列凭证为应纳税凭证：“……2.产权转移书据;”
根据其附件《印花税税目税率表》规定：“产权转移书据包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据。立据人按所载金额万分之五贴花。”
根据《国家税务局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》(国税发〔〕号)第十条规定：“‘财产所有权’转移书据的征税范围是：经*府管理机关登记注册的动产、不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。”
综上，前述案例应按照所立书据上的金额计算缴纳印花税。
注意啦！！！
如果红红、火火公司签订股权转让协议时是增值税小规模纳税人，且股权转让协议在年至年签订的话，还可以享受《财*部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免*策的通知》（财税〔〕1号）中有关印花税的优惠哦！