不良资产的供给主要来源于银行，也来源于信用合作机构、信托公司、证券公司和财务公司等非银行金融机构。各类金融机构产生的不良资产，都属于不良金融资产。
根据国际货币基金组织的实证研究，银行等金融机构产生不良资产，主要在于内部管理控制制度的缺陷。
以银行为例，银行在放款之初，即通过保证、抵押和质押等措施设立还款保障，在贷款期间进行贷后管理，贷款到期后及时进行包括法律手段在内的各种形式的催收。银行作为贷款人希望借款人能够按合同约定到期还本付息。但是，大量银行贷款出现违约，说明前期的调查和审查，没有能够充分地防范相关业务风险。
内部管理制度缺陷包括制度设计缺陷和制度执行缺陷。我国从年开始试行“资本充足率”制度，年实行巴塞尔协议，年实行巴塞尔协议2，目前正在跟进巴塞尔协议2，金融机构制度设计的缺陷得到有效化解。因此，目前金融机构出现大量不良资产，核心问题还是在于制度执行层面的缺陷。
因此，选人和用人实质上是各类企业的真正核心竞争力。