目录
XX公司资金管理制度...1
第一章总则P1...1
第二章货币资金管理制度P1...1
第三章考核P5...5
第四章附则P5
XX公司资金管理制度
第一章总则
第一条目的
为了加强XX有限公司（以下简称“公司”）对货币资金的内部控制和管理，确保货币资金安全，提高货币资金使用效率，根据国家有关法规和制度，结合公司实际情况，特制订本制度。
第二条定义
本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第三条适用范围
本制度适用于公司各事业部、职能部门、分支机构及控股子公司，本公司之合营公司、联营公司可参照执行。
控股子公司可以根据本制度的相关规定，结合其自身实际情况制定具体实施细则，并报公司备案。
第二章货币资金管理制度
第三条现金支付范围
公司总部及各分、子公司必须严格遵守《中华人民共和国现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》的规定，办理货币资金支付业务要优先通过银行办理转账结算，符合《中华人民共和国现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》的规定并且确实无法办理转账结算的货币资金支付业务，才可以用现金支付。
第四条按照计划使用资金
公司的资金使用必须坚持“计划在先、用款在后”的原则，凡未列入公司财务资金计划的开支，财务部拒绝安排。特殊情况下的资金需求，用款部门须首先报请公司财务部审核，批准并追加用款计划后财务部才予以安排。
第五条资产的保值、增值
各下属公司必须保证公司资产的保值、增值，确保其安全性和效益性，并接受公司不定期的财务及经济效益审计。
第六条库存现金的管理
公司无现金使用场景，不得坐支现金。若遇到特殊情况需要使用现金，需经过财务总监审核后报总裁批准方可使用现金。
第七条银行存款的管理
1、银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只供本公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
2、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。公司各分公司原则上不许单独开设银行账号，确因工作需要开设账户的，需报公司财务部批准，已经开设的，需向公司财务部补办备案手续。
3、银行账户印鉴的使用实行两章分管并用制，即：财务章由财务主管保管，法定代表人私章由出纳或指定人员保管，不准一人统一保管使用。网上银行支付程序的制单及授权审批应设置不同人员进行操作，不准一人统一操作。特殊情况外出需携带财务专用章、公司法人章的必须经会计机构负责人签字同意，并做好外借使用登记，及时归还。
4、公司网银账户的U盾等相关数字认证电子设备由出纳和支付中心分开保管，在需要对外付款时，出纳和支付中心共同授权才能支付。
5、出纳人员办理银行存款收付业务，必须经常掌握各个银行账户的结余情况，并按照规定正确使用汇票、本票、支票等各种结算方式，对日常银行存款的收付事项，都必须由经办人员签字和有关领导审核批准，手续齐全；财务人员应认真审核有关单证、合同文件等的真实性、手续的完备性后再予以办理，对于一切违反法律、法规和制度规定的收支，应当拒绝办理并及时报告总经理进行处理。
6、公司的所有款项支付（含签发支票、商业汇票、银行承兑汇票等商业票据），除了财务部按照本制度进行审核外，全部需要由支付中心复核后出纳才能付款，支付中心复核前或者复核不同意付款情形下，出纳一律不得付款。
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